遼寧省發(fā)布《遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定”)，明確遼寧省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。
一、規(guī)定提出責(zé)任追究范圍包括，機(jī)關(guān)管理方面，所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。
二、在購(gòu)銷管理方面，責(zé)任追究范圍包括未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。
三、在工程承包建設(shè)方面，責(zé)任追究包括未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支等。在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面，包括違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。在固定資產(chǎn)投資方面，包括未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施等。
四、在投資并購(gòu)方面，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告等。在改組改制方面，故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過(guò)程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán)等。
五、在資金管理方面，包括設(shè)立“小金庫(kù)”；違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利等。
六、在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí) 分析 、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)；過(guò)度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。
七、在資產(chǎn)損失認(rèn)定方面，規(guī)定提出，資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。資產(chǎn)損失劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。
八、在責(zé)任追究處理方面，規(guī)定提出根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。其中組織處理包括批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等?？蹨p薪酬方面，包括扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
九、在禁入限制方面，五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。還有紀(jì)律處分和移送司法機(jī)關(guān)處理等。
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