2017年5月2日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、財政部、商務(wù)部、國資委、銀監(jiān)會、外匯局七部門聯(lián)合印發(fā)《小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項行動工作方案（2017-2019年）》（銀發(fā)〔2017〕104號，以下簡稱《方案》），在全國開展為期3年的小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項行動，這對當(dāng)前形勢下貫徹落實國務(wù)院關(guān)于加大金融對實體經(jīng)濟和小微企業(yè)支持力度的有關(guān)要求、探索開辟緩解小微企業(yè)融資難融資貴的新路徑具有重要意義。
一、文件出臺背景
小微企業(yè)在我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的重要作用，但融資難融資貴問題長期制約著小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。黨中央、國務(wù)院高度重視緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題，密集出臺多個文件，不斷優(yōu)化政策環(huán)境，引導(dǎo)和推動金融資源向小微企業(yè)傾斜。但是小微企業(yè)獲得感與政策期望仍有差距。究其原因，一方面從宏觀上，金融市場本身和社會信用體系還不夠完善；另一方面從微觀上，銀企信息不對稱，銀行對小微企業(yè)放貸往往需要以土地、廠房不動產(chǎn)抵押，而這恰恰是小微企業(yè)缺乏的。同時，小微企業(yè)擁有的大量應(yīng)收賬款、存貨、設(shè)備等流動資產(chǎn)，得不到有效利用。因此，探索如何支持小微企業(yè)有效利用動產(chǎn)資源進行融資，既是小微企業(yè)的迫切需要，也是金融服務(wù)創(chuàng)新的必然要求。
在小微企業(yè)動產(chǎn)資源中，應(yīng)收賬款融資的實施條件最為成熟。我國《物權(quán)法》對應(yīng)收賬款質(zhì)押作出明確規(guī)定，由此提供了法律保障；人民銀行征信中心在應(yīng)收賬款登記系統(tǒng)的基礎(chǔ)上搭建了應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺，則為應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了金融基礎(chǔ)設(shè)施條件。
在此背景下，為了大力發(fā)展應(yīng)收賬款融資，有效盤活企業(yè)存量資產(chǎn)，2015年工業(yè)和信息化部中小企業(yè)局與人民銀行征信中心共同選擇四川省綿陽市開展中小企業(yè)應(yīng)收賬款融資試點工作，綿陽市將長虹集團等核心大企業(yè)作為試點突破口，并通過應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺與大企業(yè)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)對接，簡化賬款確認程序，提高融資效率。2016年1月27日國務(wù)院常務(wù)會議提出“大力發(fā)展應(yīng)收賬款融資”；此后，出臺的《關(guān)于金融支持工業(yè)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的若干意見》（銀發(fā)〔2016〕42號）和《關(guān)于金融支持制造強國建設(shè)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2017〕58號）相繼提出“推動大企業(yè)和政府采購主體積極確認應(yīng)收賬款，幫助中小企業(yè)供應(yīng)商融資”等內(nèi)容。
按照國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于推動應(yīng)收賬款融資服務(wù)緩解小微企業(yè)融資難融資貴的批示要求，為聚焦重點支持小微企業(yè)開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，提高小微企業(yè)融資效率，優(yōu)化銀企互信、上下游企業(yè)共贏發(fā)展環(huán)境，緩解小微企業(yè)融資難融資貴，工業(yè)和信息化部會同人民銀行聯(lián)合有關(guān)部門制定了《小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項行動工作方案（2017-2019年）》。
二、開展專項行動的意義
與土地、房產(chǎn)等不動產(chǎn)相比，應(yīng)收賬款是小微企業(yè)普遍擁有，且在經(jīng)營活動中循環(huán)發(fā)生，性質(zhì)上比較接近現(xiàn)金的優(yōu)質(zhì)擔(dān)保品。應(yīng)收賬款融資是一種門檻低、成本低、很便利的融資方式，主要是依托產(chǎn)業(yè)鏈核心大企業(yè)信用，為其配套中小企業(yè)提供應(yīng)收賬款融資，一可以幫助中小企業(yè)減輕對土地房產(chǎn)抵押的依賴，降低貸款門檻，提高貸款可獲得性；二可以幫助大企業(yè)增強產(chǎn)業(yè)鏈黏性，通過理順內(nèi)部資源，提高資源使用效率，降低資金成本；三可以幫助銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，降低業(yè)務(wù)成本和風(fēng)險。因此，推動小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資，有助于構(gòu)建供應(yīng)鏈上下游企業(yè)互信互惠、協(xié)同發(fā)展生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化商業(yè)信用環(huán)境，促進金融與實體經(jīng)濟良性互動發(fā)展。
三、三大目標(biāo)和六大任務(wù)
《方案》提出小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項行動的三大目標(biāo)：一是小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資渠道不斷豐富；二是小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資規(guī)模穩(wěn)步增長，參與應(yīng)收賬款融資的小微企業(yè)和資金提供方快速增加；三是企業(yè)商業(yè)信用環(huán)境進一步優(yōu)化，企業(yè)商業(yè)信用信息采集渠道不斷拓寬。
專項行動包括六大任務(wù)：一是開展應(yīng)收賬款融資宣傳推廣活動。各地中小企業(yè)主管部門、人民銀行各級分支機構(gòu)要牽頭開展各種形式的應(yīng)收賬款融資宣傳推廣活動，加強對小微企業(yè)和供應(yīng)鏈核心企業(yè)宣傳培訓(xùn)，動員更多的小微企業(yè)、供應(yīng)鏈核心企業(yè)、金融機構(gòu)、服務(wù)機構(gòu)等注冊為應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺用戶。二是支持政府采購供應(yīng)商依法合規(guī)開展融資。各地中小企業(yè)主管部門、人民銀行各級分支機構(gòu)要推動地方政府為中小企業(yè)開展政府采購項下融資業(yè)務(wù)提供便利，加強“政銀企”對接。三是發(fā)揮供應(yīng)鏈核心企業(yè)引領(lǐng)作用。各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理、工業(yè)和信息化（經(jīng)信）、商務(wù)等部門要積極組織動員國有大企業(yè)、大型民營企業(yè)等供應(yīng)鏈核心企業(yè)加入應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺，支持小微企業(yè)供應(yīng)商開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，鼓勵供應(yīng)鏈核心企業(yè)與應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺進行系統(tǒng)對接，提高融資效率。四是優(yōu)化金融機構(gòu)等資金提供方應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)流程。金融機構(gòu)等資金提供方要積極回應(yīng)企業(yè)推送的融資需求信息，合理確定融資期限和授信額度，優(yōu)化應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)流程。五是推進應(yīng)收賬款質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓登記。人民銀行推動建立健全應(yīng)收賬款登記公示制度，開展面向金融機構(gòu)、商業(yè)保理公司等應(yīng)收賬款融資主體的登記和查詢服務(wù)。六是優(yōu)化企業(yè)商業(yè)信用環(huán)境。人民銀行各級分支機構(gòu)要推動地方政府加強企業(yè)信用體系建設(shè)，引導(dǎo)企業(yè)通過平臺報送債務(wù)人付款信息，豐富企業(yè)信用檔案，建立應(yīng)收賬款債務(wù)人及時還款約束機制，規(guī)范應(yīng)收賬款履約行為。
人民銀行征信中心應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺于2013年12月31日上線試運行，為資金供需雙方提供迅速、便捷、有效的應(yīng)收賬款融資服務(wù)。截至2017年3月末，平臺累計促成小微企業(yè)融資1.6萬億元，占總?cè)谫Y金額的35%，拓寬了小微企業(yè)金融服務(wù)新渠道，在提高中小企業(yè)融資可獲得性，降低融資成本方面發(fā)揮了積極作用。下一步，我們將加強與人民銀行等有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，加強對地方小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資專項行動工作的指導(dǎo)和推動，跟蹤和總結(jié)專項行動工作進度，加強宣傳推廣，確保專項行動取得實效。
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